Brak obowiązku raportowania nie zamyka pytań banku
Firma może nie mieć obowiązku sporządzania sprawozdawczości CSRD, a mimo to otrzymać ankietę ESG od banku. Te pytania służą ocenie ryzyka finansowania. Wytyczne EBA dotyczą procesu bankowego; nie wprowadzają jednego formularza ani obowiązku pełnego raportu dla każdej firmy.
Najpierw ustal, czego dotyczy prośba
Przed zbieraniem dokumentów zapisz nazwę odbiorcy, cel zapytania, spółkę lub obiekt, okres danych, termin i format odpowiedzi. Prośba dotycząca finansowania firmy, konkretnej inwestycji i nieruchomości będącej zabezpieczeniem może wymagać różnych danych. Poproś o aktualny formularz oraz instrukcję, jeśli ich nie otrzymałeś.
Dane ESG masz często w kilku miejscach
Zacznij od dokumentów już dostępnych w firmie: faktur i zestawień mediów, kalkulacji emisji, ewidencji obiektów, dokumentów technicznych, informacji kadrowych oraz planów inwestycyjnych. Lista do zebrania powinna wynikać z rzeczywistych pytań banku. Wskazówki BIK pokazują, że raport ESG może być jednym ze źródeł, a firma bez raportu może przygotować dane wewnątrz organizacji.
Przy liczbie zachowaj jej znaczenie
Wartość bez okresu, jednostki i zakresu łatwo błędnie wykorzystać. Zużycie energii części wspólnych nie opisuje automatycznie całej nieruchomości. Koszt z faktury nie jest ilością zużytego medium. Dane grupowe nie zawsze odpowiadają pytaniu o jedną spółkę. Przed wysyłką uzgodnij różnice między raportem, fakturami i formularzem. Brak danych pozostaw jawny. Jeżeli stosujesz szacunek, zapisz metodę i ograniczenia.
Raport, ankieta i analiza obiektu pełnią różne role
Dobrowolny standard VS, rozwijający VSME, może porządkować bazę ESG firmy. Do konkretnego zapytania trzeba jednak dopasować ujawnienia, okres i granice. Przy nieruchomości oprócz danych firmy może być potrzebna analiza ryzyk, stanu technicznego, planowanych nakładów oraz terminów działań. Sam raport nie przesądza, czy bank zaakceptuje cały zakres.
Co zrobić po otrzymaniu ankiety
Zachowaj oryginalną prośbę. Przypisz pytania do źródeł, a brakujące informacje do osób, które mogą je potwierdzić. Przygotuj projekt odpowiedzi oraz krótką listę kwestii wymagających doprecyzowania. Wyznacz osobę zatwierdzającą przekazanie danych. Po wysyłce zachowaj wersję odpowiedzi, załączniki i potwierdzenie. Przy następnym zapytaniu aktualizujesz bazę zamiast zaczynać od początku.
Od pytań ESG do finansowania transformacji
Dane firmy mogą pomóc również w przygotowaniu konkretnej inwestycji. ING zapowiedział udział w programie pożyczek PARP na cyfryzację i GOZ. Zakres, terminy i kwalifikację projektu trzeba ocenić osobno — opisaliśmy je w materiale o programie ING/PARP.
Jak pomaga Akademia Klimatu
Zaczynamy od otrzymanego wymagania. Compliance Radar pomaga ustalić zakres i kolejność działań. Następnie porządkujemy dokumenty, sprawdzamy dane oraz przygotowujemy wynik i listę uzupełnień. Możesz pracować samodzielnie, zlecić kontrolę wybranego etapu albo przygotowanie całej odpowiedzi w uzgodnionym zakresie. Prześlij pytania banku i termin na biuro@akademiaklimatu.pl. Otrzymasz propozycję pierwszego kroku. Decyzja kredytowa pozostaje po stronie banku.
Materiały tego wydania
Źródła: EBA — zarządzanie ryzykiem ESGBIK — Ankieta Ryzyka ESGMF — standard VSING — komunikat o pożyczkach